ISA 만기 연금 이전 세액공제 — 300만 원 환급이 아니라 최대 49만 5천 원?

“ISA 3천만 원 연금으로 옮기면 300만 원 환급”이라는 말, 절반만 맞습니다. 300만 원은 공제받을 수 있는 한도가 늘어나는 것이고, 실제로 통장에 돌아오는 세금은 최대 49만 5천 원입니다.

그래도 이 49만 5천 원은 시작일 뿐입니다. 같은 돈을 20년 굴리면 연금계좌의 과세 이연 효과까지 더해져 일반계좌보다 900만 원 넘게 차이가 날 수 있습니다. ISA 가입자가 1,005만 명(금융투자협회 2026년 8월 말 집계를 인용한 보도)을 넘으면서 3년 의무 기간을 채운 계좌도 계속 늘고 있습니다. 만기를 앞뒀다면 아래 숫자부터 확인해 보세요.

결론부터: 이전액별로 줄어드는 세금

ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 이전액의 10%, 최대 300만 원이 연금계좌 세액공제 대상에 추가됩니다. 원래 있는 연금계좌 공제 한도(연금저축 600만 원, IRP 합산 900만 원)와 별도라서, 기본 한도를 다 채운 사람도 최대 1,200만 원까지 공제받을 수 있습니다.

공제율은 근로소득만 있다면 총급여 5,500만 원 이하, 다른 소득이 함께 있다면 종합소득금액 4,500만 원 이하일 때 16.5%, 넘으면 13.2%입니다(지방소득세 포함). 추가 공제만 놓고 보면 3,000만 원이 상한을 꽉 채우는 금액이고, 그보다 많이 옮겨도 공제는 늘지 않습니다.

다만 이 금액은 공제를 다 쓸 만큼 낼 세금이 있을 때의 최대치입니다. 다른 공제로 이미 결정세액이 거의 0이라면 한도를 늘려도 돌려받을 세금이 없습니다.

연금 공제 한도가 비어 있다면 효과가 더 큽니다

올해 연금계좌에 따로 넣은 돈이 없는 사람이 ISA 3,000만 원을 IRP로 옮기면, 기본 900만 원과 추가 300만 원을 합친 1,200만 원이 한 번에 공제 대상이 됩니다. 줄어드는 세금은 공제율 16.5%면 최대 198만 원, 13.2%면 158만 4천 원입니다.

여기서 ISA 전환 덕분에 생긴 순수한 추가분은 여전히 49만 5천 원(또는 39만 6천 원)입니다. 나머지는 원래 연금계좌에 돈을 넣었으면 받을 수 있던 공제를 ISA 돈으로 채운 것입니다. 연금계좌의 연간 납입한도 1,800만 원과도 별도라서, 목돈을 한 번에 넣을 수 있다는 점이 실질적인 장점입니다.

20년 뒤에는 900만 원 넘게 벌어진다

세액공제보다 큰 효과는 연금계좌 안에서 세금을 미루며 굴리는 데서 나옵니다. 같은 3,000만 원을 세전 연 5%로 굴린다고 가정하고, 해지해서 일반계좌에 둔 경우와 연금계좌로 옮긴 경우를 비교해 봤습니다.

계산 조건이 꽤 많습니다. 일반계좌는 이자·배당처럼 매년 15.4% 세금이 붙는 자산을 가정했고, 연금은 55세 이후 연금 수령 한도를 지키며 나눠 받는다고 보고 5.5%를 적용했습니다. 공제받지 않은 원금 2,700만 원은 꺼낼 때 세금이 없습니다. 국내 주식처럼 매매차익에 세금이 없는 자산을 일반계좌에서 굴린다면 차이는 이보다 줄어듭니다. 결국 핵심은 언제 쓸 돈이냐입니다.

공제받으려면 지켜야 할 조건 5가지

1. 60일 안에 넣기: ISA 계약기간이 끝난 날부터 60일 이내에 연금계좌 납입을 마쳐야 합니다. 만기일이 지나고 한참 뒤에 해지했다면 해지일이 아니라 원래 만기일부터 셉니다.
2. 3년 지나면 중간 해지도 만기로 인정: 계약 만기를 5년·10년으로 잡아 뒀어도, 가입 3년이 지난 뒤 연금계좌로 옮기면 계약기간이 끝난 것으로 봅니다. 해지 전에 금융사에 ‘3년 경과 해지 후 연금 전환’이라고 말하고 기산일을 확인하세요.
3. 일반 송금이 아니라 ‘연금 전환’으로 처리: 같은 증권사라도 ISA 만기 자금 연금 전환 메뉴로 넣어야 합니다. 다른 증권사의 연금계좌로도 옮길 수 있는데, 받는 쪽 증권사에 접수 방법을 먼저 물어보는 편이 안전합니다. 실제 후기 중에는 입금 몇 분 뒤 받는 증권사에서 확인 전화가 와서 처리됐다는 경우도 있습니다.
4. 현금으로만: ETF·주식을 그대로 연금계좌로 옮길 수는 없습니다. ISA 안에서 매도한 뒤 세금을 정산한 세후 금액을 넣습니다.
5. 한 번에 300만 원: 같은 ISA 만기 자금을 12월과 다음 해 1월로 나눠 넣어도 추가 한도가 300만 원씩 두 번 생기지 않습니다.

많이들 오해하는 것: “연금으로 옮기면 ISA 세금도 사라진다” 연금 이전은 ISA를 정산한 뒤의 일입니다. ISA 안의 이자·배당 등 순이익은 일반형 200만 원, 서민형·농어민형 400만 원까지 비과세이고, 넘는 부분은 9.9% 분리과세로 먼저 정산됩니다. 연금계좌로 들어가는 돈은 그 세금을 뗀 금액입니다. 그리고 이 비과세 한도는 매년 새로 생기는 게 아니라 계좌를 해지할 때 한 번 적용됩니다.

이런 사람은 옮기지 않거나 일부만 옮기세요

연금 이전이 모두에게 정답은 아닙니다.

• 5년 안에 집·전세금으로 쓸 돈: 공제받은 원금과 운용수익을 연금 외로 꺼내면 원칙적으로 16.5% 기타소득세가 붙습니다(의료비 같은 부득이한 사유는 예외). IRP는 무주택자 주택 구입처럼 법정 사유가 있어야 중도인출이 되고, 주택 구입 인출이라도 공제받은 원금·수익 부분은 16.5%를 냅니다. 49만 5천 원을 아끼려다 더 큰 세금을 낼 수 있습니다.
• 낼 세금이 적은 사람: 세액공제는 낸 세금 안에서만 돌려받습니다. 공제 한도를 늘려도 쓸 세금이 없으면 효과가 없습니다.
• 사적연금이 이미 많은 사람: 공제받은 원금과 운용수익에서 나오는 연금(공제 안 받은 원금·퇴직금 재원은 제외)이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세 또는 16.5% 분리과세 중에서 골라야 합니다. 무조건 손해는 아니지만, 수령 기간과 다른 소득을 같이 계산해 봐야 합니다.
• 20~30대: 운용 기간이 길어 과세 이연 효과는 크지만, 그만큼 결혼·이사·이직처럼 중간에 돈이 필요할 일도 많습니다. 비상금과 주거 자금을 먼저 떼고 남는 돈만 옮기는 방식이 현실적입니다.

연금저축 vs IRP, 어디로 받을까

공제받지 않은 원금 2,700만 원은 세금 없이 꺼낼 수 있지만, IRP에 넣었다면 그 돈만 따로 꺼내는 것도 법정 사유가 있어야 합니다. 중간에 쓸 가능성이 조금이라도 있다면 연금저축펀드가 덜 답답합니다. 연금저축보험은 인출·비용 구조가 달라 이 비교와 같지 않습니다.

나중에 꺼낼 때 세금은

연금으로 인정받으려면 55세 이후, 가입 5년 경과 등 수령 요건과 연간 수령 한도를 지켜야 합니다. 55세가 넘었다고 한 번에 다 꺼내면 한도를 넘는 부분은 연금 외 수령으로 처리될 수 있습니다. 공제받지 않은 원금을 세금 없이 인정받으려면 국세청 ‘연금보험료 등 소득·세액공제 확인서’를 챙겨 두면 좋습니다.

해지·재가입(풍차돌리기)과 같이 할까

ISA를 해지하고 새로 가입하면 비과세 한도(200만·400만 원)를 다시 쓸 수 있어, 만기 자금 일부는 연금으로 옮기고 새 ISA를 여는 조합이 많이 쓰입니다. 비과세 한도를 한 번 더 쓰는 효과는 일반형 최대 19만 8천 원, 서민형 최대 39만 6천 원입니다(새 기간에 그만큼 과세 대상 이익이 날 때).

다만 새 ISA는 첫해 납입한도가 2,000만 원이라 큰 만기 자금을 한 번에 다시 넣을 수 없고, 가입하는 해의 직전 3개 과세기간 중 한 번이라도 금융소득종합과세 대상이었다면 재가입이 막힐 수 있습니다. 손실 중이라 과세 대상 이익이 거의 없다면 지금 해지해서 얻는 것도 작습니다. 그래서 ‘3년 됐으니 무조건 해지’보다는, 새로 넣을 돈이 있고 기존 돈을 노후 자금으로 돌릴 수 있을 때 효과가 큽니다.

2026년 바뀌는 것과 아직 아닌 것

• 생산적금융 ISA: 정부가 2026년 세제개편안에서 국내 주식·국내 주식형 펀드 등에 투자하면 이자·배당을 비과세하는 새 ISA(총 납입한도 2억 원)를 제안했습니다. 국회 통과를 전제로 2027년 1월 이후 신규 가입분부터 적용하는 안이고, 11월 현재 국회 심사 중이라 확정된 제도가 아닙니다. 정부안대로라면 이 계좌에서 연금으로 옮겨도 기존 ISA와 합쳐 추가 공제 한도는 300만 원 그대로입니다.
• 기존 ISA 5년 제한: 8월 첫 발표안에 있던 ‘계약기간 최대 5년·납입한도 이월 폐지’는 9월 1일 확정된 정부안에서 빠졌습니다.
• 연금 건강보험료: 11월 초 사적연금에도 건보료를 매긴다는 보도가 나왔지만, 보건복지부는 11월 4일 “구체적으로 검토되거나 결정된 바 없다”고 설명했습니다. 지금 연금저축·IRP 연금소득에는 건보료가 붙지 않습니다.

상황별 정리

1. ISA 3천만 원, 노후 자금으로 둘 생각, 연말정산 세금 꽤 냄: 3,000만 원을 연금저축펀드로 옮겨 추가 공제 상한을 채우세요. 연 5%라면 20년 뒤 일반계좌보다 900만 원 안팎 유리합니다.
2. ISA 5천만 원, 2년 뒤 전세금 일부로 씀: 3,000만 원만 연금으로, 나머지 2,000만 원은 새 ISA나 예금에 두는 식으로 나눕니다. 추가 공제는 3,000만 원에서 이미 꽉 찹니다.
3. 올해 연금계좌에 아직 한 푼도 안 넣음: ISA 돈으로 기본 900만 원까지 채우면 공제가 최대 1,200만 원이 됩니다. 단, 그 돈은 IRP보다 연금저축에 두는 편이 인출이 자유롭습니다.
4. 사회초년생, 결혼 자금 모으는 중: 연금 이전보다 해지 후 재가입으로 비과세 한도를 다시 쓰는 쪽이 맞을 수 있습니다.

연금 이전 신청은 만기 전에 받는 쪽 증권사에서 연금계좌부터 만들어 두면 60일 기한에 쫓기지 않습니다. 비슷한 시기에 목돈을 잠깐 둘 곳이 필요하다면 파킹통장 금리 비교도 참고하세요.

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